Bali attire de nombreux expatriés grâce à son climat agréable, son coût de la vie attractif et son cadre de vie idyllique. Cependant, s’installer et travailler sur l’île implique des obligations légales et fiscales à ne pas négliger. Cet article vous donne un aperçu complet des taxes, obligations administratives et précautions à prendre pour rester en conformité avec la législation indonésienne.
Sommaire
1. Êtes-vous résident fiscal en Indonésie ?
Définition du résident fiscal à Bali
L’Indonésie considère qu’un expatrié devient résident fiscal après 183 jours cumulés de présence sur le territoire au cours d’une année fiscale. Cela signifie que vous devrez :
- Déclarer vos revenus mondiaux en Indonésie.
- Payer des impôts progressifs sur vos revenus.
Si vous restez moins de 183 jours, vous êtes considéré comme non-résident et vous n’êtes imposé que sur les revenus générés en Indonésie.
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2. Quels sont les impôts en Indonésie pour les expatriés ?
a) Impôt sur le revenu (Pajak Penghasilan – PPh)
Le taux d’imposition en Indonésie est progressif :
| Revenu annuel (IDR) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 60 millions IDR (~3 500 €) | 5% |
| 60 à 250 millions IDR (~15 000 €) | 15% |
| 250 à 500 millions IDR (~30 000 €) | 25% |
| Plus de 500 millions IDR | 30% |
📌 Important : Si vous êtes employé par une entreprise locale, l’impôt sur le revenu est directement prélevé à la source.
b) TVA et autres taxes indirectes
L’Indonésie applique une TVA de 11% (Pajak Pertambahan Nilai – PPN) sur la plupart des biens et services.
Si vous créez une entreprise à Bali, vous devrez facturer et reverser cette TVA si votre chiffre d’affaires dépasse 4,8 milliards IDR (~290 000 €) par an.
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c) Taxe sur la propriété et la location à Bali
Si vous achetez ou louez un bien immobilier à Bali, voici les taxes à prévoir :
- Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) : Taxe foncière annuelle (0,5% de la valeur du bien).
- Pajak Penghasilan (PPh 4(2)) : Taxe sur le revenu de location (10% du loyer, souvent payé par le propriétaire).
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3. Comment éviter la double imposition à Bali ?
L’Indonésie a signé des accords de non-double imposition avec plusieurs pays, dont la France, le Canada et la Belgique. Cela permet d’éviter de payer deux fois l’impôt sur un même revenu.
Comment en bénéficier ?
- Fournir un certificat de résidence fiscale de votre pays d’origine.
- Vérifier si votre pays a un accord fiscal bilatéral avec l’Indonésie.
4. Les visas et permis de travail : ce qu’il faut savoir
a) Visa business (B211B) : toléré pour les travailleurs à distance
- Durée : 60 jours, renouvelable jusqu’à 180 jours.
- Autorisé pour télétravailler ? Oui, tant que vous ne travaillez pas pour une entreprise indonésienne.
b) KITAS travail : obligatoire pour travailler légalement
Si vous êtes employé par une société locale ou que vous créez une entreprise en Indonésie, vous aurez besoin d’un KITAS travail.
- Durée : 1 à 5 ans.
- Coût : Entre 1 500 et 2 500 €.
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5. Ouvrir un compte bancaire et gérer ses finances
Ouvrir un compte bancaire en Indonésie
Pour faciliter la gestion de vos finances, vous pouvez ouvrir un compte bancaire local chez des banques comme BCA, Mandiri ou CIMB Niaga.
- Documents nécessaires : KITAS/KITAP, passeport, preuve d’adresse.
- Avantages : Réduction des frais de transfert, paiements simplifiés.
Frais bancaires et impôts sur les transferts
- Impôt sur les transferts internationaux : 10% pour les montants supérieurs à 100 millions IDR (~6 000 €).
- Frais SWIFT : 20 à 40 € par transaction selon la banque.
6. Les risques et précautions à prendre
a) Les contrôles fiscaux
L’Indonésie renforce sa surveillance des expatriés :
- Les transferts bancaires sont scrutés.
- Les revenus non déclarés peuvent entraîner des sanctions fiscales élevées.
b) Éviter les arnaques fiscales
Certains « agents » proposent des solutions frauduleuses pour éviter l’imposition. Soyez prudent et faites appel à un comptable spécialisé.
📌 Lien utile : Consulter un expert fiscal pour expatriés en Indonésie
Récapitulatif : ce qu’un expatrié doit faire pour être en règle
✅ Vérifier son statut fiscal après 183 jours. ✅ Déclarer ses revenus mondiaux si résident fiscal. ✅ Choisir le visa adapté à son activité professionnelle. ✅ Ouvrir un compte bancaire local pour gérer ses finances. ✅ Éviter les pratiques illégales et déclarer ses revenus.
En respectant ces obligations fiscales et administratives, vous pourrez profiter pleinement de votre expatriation à Bali sans risque de sanctions.
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